老师好,题目是这样的
某食品加工企业因保管不善使上月收购的玉米渣霉烂,账面成本3740元(含运费100元),已抵扣进项税额,请计算转出的进项税额
答案是:(3740-100)/(1-9%)*9%+100*9%
我想问那100元的运费为什么不用除以税率呢
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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84784988 | 提问时间:2022 03/31 23:14
同学你好
运费跟农产品不一样,运费100元本身就是不含税的价格,在计算运费进项税额时直接用100*9%,所以转出时也是这样计算。农产品是计算扣除进项税,所以要先还原再乘以税率
2022 03/31 23:17
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