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#税务#
老师您好，请问假设当年3月清理了固定资产，相关的折旧也已经反方向结转，那么所得税年报的时候，报固定资产那张表，上面的累计折旧是不是就是科目余额表累计折旧当年的发生额
84784958 | 提问时间：2022 03/30 15:26
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，不是，是还原清理固定资产数据
2022 03/30 15:33
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固定资产清理，在年报还要填累计折旧那个表吗 2036
老师您好 请问汇算清缴的时候 ，资产折旧这个表格，资产原值是科目余额表固定资产 期末借方余额，本年折旧摊销额是本年累计发生额，累计折旧，是科目余额表累计折旧贷方期末余额 328
所得税汇算表中，折旧表中本年折旧怎么填，当年有清理了固定资产，减少了折旧，是填累计折旧的贷方还是累计折旧的期末减期初数 1643
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？比如说2021年当年处理了一台车已提完折旧15万元，处理时肯定是要将这15万元折旧从借方冲掉的，但是其他资产当年的累计折旧总额只有8万元，那年报时当年的累计折旧是不是就出现了借方余额7万呢？ 420
请问老师 固定资产 这个表，圈出来的是要看账上累计折旧的余额吗 127
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