某食品厂为增值税一般纳税人,从农业生产者采购水果,取得销售发票上注明买价80000元。3、春节前夕向职工发放自产食品一批,该批食品市场售价500000元。4、生产领用水果50000元。5、报销某职工出差客票348元。6、将生产用水果用于商务招待,水果采购价格400元。7、支付2021年度房租,取得增值税专用发票上注明租金240000元,增值税21600元。8、2020年8月购入的一台职工食堂使用空调,改用于生产车间使用。该空调购入时取得增值税专用发票上注明金额12000元,税额1560元。该空调预计使用5年,不考虑净残值。(1)将生产用水果用于商务招待属于(),其进项税额()(填能或不能)抵扣,应做()处理(2)2020年8月购入的一台职工食堂使用空调,2021年1月改用于生产车间使用,可在()抵扣进项税额。(填写具体时间)(3)该食品厂2021年1月可抵扣的进项税额为( )元,销项税额为( )元,应纳税额为( )元。
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84785007 | 提问时间:2022 03/29 17:08
(1)将生产用水果用于商务招待属于视同销售,
进项税额可以抵扣
2022 03/29 18:17
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