老师，1月份工资单所得税322.46 申报扣款306。2月份做一月份的帐，分录是发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款贷其他应收款−代扣个人社保贷其他应收款-代扣个人所得税322.46元。缴纳个人所得税：借其他应收个税322.46 贷银行存款306，这16.46要怎么做？不应该是借应交税费吧_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，1月份工资单所得税322.46 申报扣款306。2月份做一月份的帐，分录是发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款贷其他应收款−代扣个人社保贷其他应收款-代扣个人所得税322.46元。缴纳个人所得税：借其他应收个税322.46 贷银行存款306，这16.46要怎么做？不应该是借应交税费吧

84784956 | 提问时间：2022 03/28 14:32

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，分录是发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款贷其他应收款−代扣个人社保贷应交税费-代扣个人所得税322.46元才对，缴纳个人所得税借应交税费-代扣个人所得税306 贷银行存款306 差额看你是退给员工还是下个月少扣，下个月少扣就不用另外做分录

2022 03/28 14:37

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发放工资，社保，个税，有点弄不清楚。这样做分录不对，麻烦指点下。发放工资：1.借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款其他应收款-社保费其他应收款-个税银行扣社保费，借：应付职工薪酬/社保费其他应收款-个人社保费贷：银行存款银行扣个税，借：应交税费-代扣代缴工资薪金个人所得税贷：银行存款

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老师，计提个税，缴纳个税，发放工资分录是怎么做的？我这样做有问题吗？计提个税：借：其他应收款–个税贷：应交税费–个人所得税缴纳个税：借：应交税费–个人所得税贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬–工资贷：其他应收款–个税银行存款

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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计提发放工资的分录看下对不：计提：借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬发放：借：应付职工薪酬交个税：借：应交税费-个人所得税贷:银行存款贷：其他应收款-社保个人部份其他应收款-公积金个人部份应交税费-个人所得税现金/银行存款

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老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？

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