某百货大楼2019年10月份发生以下经济业务（购销货物税率均为13% ） 1.销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元。 2.向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元。 3.购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元，增值税78万元。 4.没收包装物押金4.68万元。 5.将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税款为0.65万元。试计算当月允许抵扣的进项税额、当月应缴纳的增值税税额。学堂用户nw5j3r 于 2022-03-25 15:12 发布_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某百货大楼2019年10月份发生以下经济业务（购销货物税率均为13% ） 1.销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元。 2.向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元。 3.购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元，增值税78万元。 4.没收包装物押金4.68万元。 5.将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税款为0.65万元。试计算当月允许抵扣的进项税额、当月应缴纳的增值税税额。学堂用户nw5j3r 于 2022-03-25 15:12 发布

84784960 | 提问时间：2022 03/26 19:41

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好销项税额1000*0.13+58.5/1.13*0.13+4.68/1.13*0.13=137.29 进项税额78 进项税转出0.65 需要缴纳增值税137.29-(78-0.65)=59.94

2022 03/26 19:43

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某购物中心为增值税一般纳税人，增值税率为13%，2019年5 月份发生以下经济业务，计算应纳增值税税额。（1）批发销售货物，增值税专用发票上注明的价款为1000 万元；（2）向消费者零售货物，普通发票上注明的价款56.5 万元；（3）向企业购进商品，增值税专用发票上注明的价款600 万元，增值税数额78 万元；（4）没收包装物押金4.52万元；（5）将上年购进的5 万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税金0.65 万元。请计算当期应纳的增值税。

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.某购物中心为增值税一般纳税人,增值税税率为13%，5月发生以下经济业务，计算应纳增值税税额。 (1)批发销售货物，增值税专用发票上注明的价款为1000万元； (2)向消费者零售货物，普通发票上注明的价款为56.5万元；（3)向企业购进商品，增值税专用发票上注明的价款为600万元，增值税税额78万元； (4)没收包装物押金4.52万元； (5)将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。

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将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。计算应缴纳增值税税额

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