.某购物中心为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,5月发生以下经济业务,计算应纳增值税税额。
(1)批发销售货物,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;
(2)向消费者零售货物,普通发票上注明的价款为56.5万元;
(3)向企业购进商品,增值税专用发票上注明的价款为600万元,增值税税额78万元;
(4)没收包装物押金4.52万元;
(5)将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。
问题已解决
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#实务#
84784966 | 提问时间:2022 03/24 10:44
可以抵扣进项税额是78-0.65=77.35
当期销项税额的计算是
1000*0.13+56.5/1.13*0.13+4.52/1.13*0.13=137.02
应交增值税是137.05-77.35=59.7
2022 03/24 10:47
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