小规模纳税人免征增值税没有限额了，那如果一个季度收入45万，发生销售收入时。借:应收账款贷:主营业务收入 45 应交税费-应交增值税45✘3%=1.35 借:应交税费-应交增值税 1.35 贷:营业外收入-增值税减免1.35 是这样走账吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人免征增值税没有限额了，那如果一个季度收入45万，发生销售收入时。借:应收账款贷:主营业务收入 45 应交税费-应交增值税45✘3%=1.35 借:应交税费-应交增值税 1.35 贷:营业外收入-增值税减免1.35 是这样走账吗？

84784965 | 提问时间：2022 03/24 20:32

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是的，是这样的

2022 03/24 20:33

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小规模有销售收入时，分录是借应收账款，贷主营业务收入，后面的税款是的应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，可以发下小规模应交税费的账务处理吗

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老师。小规模企业增值税记账开发票时。借：应收账款贷：应交税费-应交增值税。贷：主营业务收入交增值税时：借：应交税费-应交增值税。贷：银行这样对不

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老师我做凭证时借应收账款 89988.5 贷主营业务收入 84894.81 应交税费-销项 5093.69 借应交税费-销项 5093.69 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5093.69 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5093.69 贷应交税费-未交增值税 5093.69 这样做对吗

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老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？借银行存款1000，贷转主营业务收入贷应交税费-减免税费结转减免税费借应交税费-减免税费，贷营业外收入借应交税费，减免税费，贷营业外收入老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？

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老师，小规模季度销售额超过30万，举例季度总收入103元，减免增值税怎么做账？借：银行存款 103 贷：主营业务收入103/1.03=100 应交税费-应交增值税-销项税额 1 应交税费-应交增值税-减免税额2 结转营业外收入：借：应交税费-应交增值税-减免税额 2 贷：营业外收入：2 对吗？不含税销售额应该是除以1.03吧

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