你好，需要先做收入调整 借：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税） 然后做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款