将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时（2018年5月购入）已抵扣进项税额，入账原值60万元，已计提40万元，该车评估价格14万元，怎么做进项税额转出_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时（2018年5月购入）已抵扣进项税额，入账原值60万元，已计提40万元，该车评估价格14万元，怎么做进项税额转出

84784980 | 提问时间：2022 03/23 20:01

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好，怎么做进项税额转出——（60-40）*13%

2022 03/23 20:02

4条追问解答查看全部

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某旅游公司为增值税一般纳税人，2020年7月，将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时(2018年5月购入)已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元，计算该业务的应转出的进项税额。

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进项税额转出按什么时候的税率？例如将18年5月购入的公司旅游车转为职工通勤车。入账原值60万，已提40万。答案里需要转出的是60x16%x20/60 为什么适用16%的老税率？转出是按购进时抵扣的税率吗？

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甲向乙借款，将自己所有的奥迪车出质于乙，乙又擅自将该车转质于丙，丙因违章驾驶该车造成该车灭失，为此引起纠纷。下列表述正确的有（　）。 A.乙无权将该车转质 B.乙有权将该车转质 C.乙应承担出质人的损失 D.对该车的损失应由乙丙负连带责任

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老师，购进的材料用于建造不动产，其进项税额可以抵扣，但不是40%要在第二年才能抵扣吗，所以这里不是要做个进项税额转出的分录吗，即借：应交税费-待抵扣进项税额3.2 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）3.2，所以本期可以抵扣的进项税额不是要减去3.2吗

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发票勾选了抵扣类，现在需要把进项税额转出，填写了主表的14行，附表2的14行填写那个呢

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