3、甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,2016年所得税税率为25%。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元,递延所得税负债为150万元(递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生)。甲公司2016年实现利润1000万元。2016年甲公司发生以下业务:(1)3月10日,购入A股票10万股,支付价款120万元,划为交易性金融资产;年末甲公司持有的A股票的市价为100万元。同时购入B股票100万股,支付价款800万元,划为其他权益工具投资原汁;年末甲公司持有的B股票的市价为1000万元。(2)12月31日无形资产账面价值为1000万元,预计可收回金额为940万元,该无形资产以前没有计提减值准备,会计和税法对该无形资产计提的摊销相同。(3)除上述业务产生的差异外,2016年还因预计售后服务保证费计提了100万元的预计负债,本次为首次计提售后服务保证费。(4)甲公司2016年实发工资超过税法扣除标准1000万元,2016年确认国债利息收入160万元,因违反环保规定支付罚款200万元,违反经营合同支付罚款200万元;要求:计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用,并
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84785034 | 提问时间:2022 03/23 16:37
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2022 03/23 17:38
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