小规模，发票不是按3%开的？打比方销售了46万，应交税金是46✘3%=1.38，借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税1.38万由于有税收优惠，减按1%征税，那我肯定是次月交46✘1%=0.4万啊，但是账上应交税费应交增值税余额还趴着1.38呢，怎么走平这个账。怎么走分录？？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模，发票不是按3%开的？打比方销售了46万，应交税金是46✘3%=1.38，借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税1.38万由于有税收优惠，减按1%征税，那我肯定是次月交46✘1%=0.4万啊，但是账上应交税费应交增值税余额还趴着1.38呢，怎么走平这个账。怎么走分录？？

84784965 | 提问时间：2022 03/23 14:20

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好，同学，记入营业外收借，应交税费～应交增值税1.38-0.4 贷营业外收入1.38-0.4

2022 03/23 14:24

2条追问解答查看全部

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