某企业为增值税一般纳税人。5月1日销售商品一批。取得增值税专用发票上注明价款200万元。折扣额2万元(价款与折扣开在同一张发票上且两金额单列)。适用的增值税税率为13%。为购买代垫运费4万元。该商品成本150万元。款项尚未收回。该企业开除现金折扣条件2/10、1/20、N/30(现金折扣不考虑增值税税额)
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84784958 | 提问时间:2022 03/20 19:53
您好
借:应收账款 198+25.74+4=227.74
贷:主营业务收入 200-2=198
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 198*0.13=25.74
贷:银行存款 4
借:主营业务成本 150
贷:库存商品 150
2022 03/20 19:54
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