21年多缴纳增值税，22年账务如何处理？？应为是公交行业21年享有免征增值税政策，但是1月份税务政策不清晰导致部分收入没有享受免征增值税 21年分录如下：（1）借：应交税费-销项税：100 贷：应交税费-未交增值税：100 （2）借：应交税费-未交增值税：100 贷：应交税费-待抵扣进项税：100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

21年多缴纳增值税，22年账务如何处理？？应为是公交行业21年享有免征增值税政策，但是1月份税务政策不清晰导致部分收入没有享受免征增值税 21年分录如下：（1）借：应交税费-销项税：100 贷：应交税费-未交增值税：100 （2）借：应交税费-未交增值税：100 贷：应交税费-待抵扣进项税：100

84785001 | 提问时间：2022 03/15 17:21

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022 03/15 17:29

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

销项300，进项200，前期留抵200. 分录：借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？

394

老师好，请问比如21年12月增值税实际申报了300，实际销项是400，进项是100，但是做账的时候进项只做了50，21年增值税的时贷：应交税费-未交增值税300，22年1月实际销项是500，进项是100，应纳增值税额应为400，由于21年1月税款还未缴纳，22年1月想把税款都结转到未交增值税中，分录是否如下： 1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）500 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 2、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 贷：应交税费-未交增值税450 3、借：应交税费-未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 这样12月和1月的未交增值税就和实际能对上了是700，这样理解和处理是否正确，或者有没有更简便的方法

90

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷应交税费-未交增值税 100 老师，这个是要交的税100吗

233

应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来进项多了留抵100吧，分录怎么写的应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？

141

老师，如果当月进项100销项50，用结转吗，是做借应交税费销项税100 借应交税费-应交增值税未交增值税贷应交税费进项税，对吗

441

最新问答

如果无票收入时已经申报过税了，以后季度红冲无票收入然后开票的当季度，还需要再次申报税吗 18小时前

013. 2024年CPA会计《500题》第510题（2），为什么没有考虑50%的未售出比例？昨天

合同取得成本期末需要结转吗？结转到哪儿？如果需要结转，为什么不直接计入当期损益？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果