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#实务#
老师，业务招待费专票抵扣了，这样做分录可以吗？借：销售费用-业务招待费 借：应交税费-进项税额 贷：银行存款；再借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-进项税额；借：销售费用-业务招待费 贷：应交税费-进项转出，这样可以吗？
84785021 | 提问时间：2022 03/15 12:36
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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可以的，没问题的，账务处理完全正确。
2022 03/15 12:36
2条追问解答 查看全部

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公司收到一张招待用的住宿费发票， 借：管理费用-业务招待费 应交税费-进项税额 贷：银行存款 做进项转出之后： 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷： 712
老师，购买烟酒收到一张专票，1、借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 ：库存现金 2、应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样两笔分录对吗？ 878
老师 进项税额转出，可以不通过转出未交增值税科目吗？① 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 ②借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 ③借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗 294
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
请问老师，进项税额转出的时候： 招待费的专票已认证，转出时，借：招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 个人消费的专票已认证，不入账，转出时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 对吗？ 685
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