老师,您好,我们公司是小规模纳税企业,想问年度汇算清缴业务招待费填写的问题,去年全年销售额是84万,业务招待费发生额是2.6万,已经超出税前的扣除比例了,要进行税前调整,但我在选择“纳税调整项目明细表”时是没有业务招待费的相关表格的,只有在纳税调整项目明细表中行次15的(三)业务招待费支出那里可以填写,是否只在这里填写就可以呢?账载金额和税收金额应该怎样填写呢?账载金额是填写我们的实际发生额2.6万吗?我们实际可作税前抵扣的业务招待费就只有0.42万(销售总额84万*千分之5),税收金额是填写计算好的金额0.42万?还是怎样呢?辛苦您了,老师
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