2.综合分析题(进项税额)
2019年9月,宏基公司发生如下购买业务
1)1日,购进生产原料一批,取得增值税专用发票5份。注明价款为500 000元、税款为65000元。运费取得专用发票5份,共计金额10 000元,税款900元,款项用银行存款支付。
2)2日,购进机器一台,取得增值税专用发票一份,注明买价50 000元。增值税额6 500元。运费取得专用发票一份,金额2500元,税款225元,款项用银行存款支付。
3)5日,从小规模纳税人购入材料一批,用银行存款支付款项10 000元,取得增值税普通发票。
PS:详细题目看照片
问题已解决
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#实务#
84784947 | 提问时间:2022 03/14 11:32
同学你好
1借银行存款1700650
贷主营业务收入1505000
应交税费应交增值税销项税195650
2借银行存款56500
贷主营业务收入50000
应交税费应交增值税销项税6500
3借应收账款630000
贷主营业务收入630000
4借长期股权投资232500
贷库存商品200000
应交税费应交增值税销项税32500
● 5借应付职工薪酬45720贷库存商品40000应交税费应交增值税销项税5720
●
● 6借银行存款11300贷其他业务收入10000应交税费应交增值税销项税1300
●
● 7借其他应付款11300贷其他业务收入10000应交税费应交增值税销项税1300
●
● 8.借应收账款56500贷主营业务收入50000应交税费应交增值税销项税6500
●
● 9借银行存款113000贷主营业务收入100000应交税费应交增值税销项税13000
●
● 10银行存款5150贷固定资产清理5000应交税费-简易计税100营业外收入50
●
● 借固定资产清理11400累计折旧12000贷固定资产23400
●
● 借资产处置损益6400贷固定资产清理6400
●
● 11借银行存款10300贷固定资产清理10000应交税费简易计征200营业外收入100
●
● 借固定资产清理40000累计折旧40000贷固定资产80000
2022 03/16 07:24
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