2.综合分析题（进项税额） 2019年9月，宏基公司发生如下购买业务 1）1日，购进生产原料一批，取得增值税专用发票5份。注明价款为500 000元、税款为65000元。运费取得专用发票5份，共计金额10 000元，税款900元，款项用银行存款支付。 2）2日，购进机器一台，取得增值税专用发票一份，注明买价50 000元。增值税额6 500元。运费取得专用发票一份，金额2500元，税款225元，款项用银行存款支付。 3）5日，从小规模纳税人购入材料一批，用银行存款支付款项10 000元，取得增值税普通发票。 PS：详细题目看照片_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2.综合分析题（进项税额） 2019年9月，宏基公司发生如下购买业务 1）1日，购进生产原料一批，取得增值税专用发票5份。注明价款为500 000元、税款为65000元。运费取得专用发票5份，共计金额10 000元，税款900元，款项用银行存款支付。 2）2日，购进机器一台，取得增值税专用发票一份，注明买价50 000元。增值税额6 500元。运费取得专用发票一份，金额2500元，税款225元，款项用银行存款支付。 3）5日，从小规模纳税人购入材料一批，用银行存款支付款项10 000元，取得增值税普通发票。 PS：详细题目看照片

84784947 | 提问时间：2022 03/14 11:32

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好 1借银行存款1700650 贷主营业务收入1505000 应交税费应交增值税销项税195650 2借银行存款56500 贷主营业务收入50000 应交税费应交增值税销项税6500 3借应收账款630000 贷主营业务收入630000 4借长期股权投资232500 贷库存商品200000 应交税费应交增值税销项税32500 ● 5借应付职工薪酬45720贷库存商品40000应交税费应交增值税销项税5720 ● ● 6借银行存款11300贷其他业务收入10000应交税费应交增值税销项税1300 ● ● 7借其他应付款11300贷其他业务收入10000应交税费应交增值税销项税1300 ● ● 8.借应收账款56500贷主营业务收入50000应交税费应交增值税销项税6500 ● ● 9借银行存款113000贷主营业务收入100000应交税费应交增值税销项税13000 ● ● 10银行存款5150贷固定资产清理5000应交税费-简易计税100营业外收入50 ● ● 借固定资产清理11400累计折旧12000贷固定资产23400 ● ● 借资产处置损益6400贷固定资产清理6400 ● ● 11借银行存款10300贷固定资产清理10000应交税费简易计征200营业外收入100 ● ● 借固定资产清理40000累计折旧40000贷固定资产80000

2022 03/16 07:24

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某企业为一般纳税人，从外地购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明材料价款为10 000元，增值税为1 300元，另支付运费，增值税专用发票上注明运费1 000元，增值税90元。该材料的采购成本为( )元。

1186

"某实行出口免抵退税的机械厂2019年8月末留抵税额3 000元,9月发生下列业务: 　　(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票,价税合计339 000元。　　(2)购入生产用B材料10吨,取得增值税普通发票,价税合计11 300元。　　(3)支付A材料运费2 000元(不含税),取得专用发票。　　(4)销售自产产品甲机器4台,开具增值税发票,含税价款160 000元;支付甲机器运输费2 000元(不含税),取得专用发票。　　(5)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,价款40

190

2020年6月1日，甲公司购入一幢商业大楼作为生产车间并交付使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为200 000 000元，增值税税额为18 000 000元，款项以银行存款支付

279

(1)购进生产用甲材料—批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200 000元，支付运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运输费10 000元； (2)购进生产用乙材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款为150 000元，支付运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运输费8 000元； (3)直接向农民收购农产品一批，用于生产13%税率的货物，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100 000元，支付运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运输费5 000元； (4)销售商品—批，货已发出，开出的增值税专用发票注明价款为400 000元，支付运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运输费20 000元； (5)将上月外购乙材料移送本企业装修职工食堂，账面成本70 000元。若月初留抵税额10 000元，则该企业本月应纳增值税为（）元。

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(1) 1 日,“原材料”账户期初余额为 50 000元,“在途物资”账户期初余额为 6 000 元（其中，甲材料 2 000 元为8月 20日购入，乙材料 4000元为 8 月 30 日购入）。（2）5日，购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为 100 000 元,增值税额为 13 000 元,支付运费 300元(取得普通发票)，有关款项以银行存款支付、取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可予抵扣，该批材料已验收入库。（3)7日，8月 20日购入的甲材料已如数验收入库。会计分录

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