请问老师,画框的分录,在2021年企业所得税汇算清缴工作中是否需要进行调整。我认为:这个不用调整的,因为你要是放到当期,肯定会有个资产减值损失,会降低利润,然后再调整增加,其实一简一增没影响,但是不知道对不对
问题已解决
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84785035 | 提问时间:2022 03/09 15:16
您好,要调整。会计准则,税法只有确定的实际损失才可以扣除;上期计提减值只是预计会计认费用税法不认,这时要调增交税;到当期实际发生,税法认,把前面少扣的损失补回来,少交税。
2022 03/09 15:20
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