受托为县城的乙公司加工一批鞭炮，乙公司提供的原材料金额为60万元，收取不含增值税的加工费8万元，鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙收回该批鞭炮后以不含税加工100万元出售。老师您好，为什么这个算代扣代缴城建税时没有加上增值税_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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受托为县城的乙公司加工一批鞭炮，乙公司提供的原材料金额为60万元，收取不含增值税的加工费8万元，鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙收回该批鞭炮后以不含税加工100万元出售。老师您好，为什么这个算代扣代缴城建税时没有加上增值税

84785034 | 提问时间：2022 02/28 17:43

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，增值税是已企业实际缴纳，不是代扣代缴

2022 02/28 17:49

2条追问解答查看全部

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某鞭炮厂是一般纳税人,2020年6月发生如下业务。 (1)委托甲厂加工一批鞭炮，鞭炮厂提供原料成本 37.5 万元，当月甲厂将加工完鞭炮交付鞭炮厂，开具增值税专用发票，注明收取加工费 5万元。 (2)将委托加工收回的鞭炮 60%用于销售，取得不含税销售额 38 万元,将其余的用于连续生产 A 型组合鞭炮。 (3)将生产的 A 型组合鞭炮 80%以分期收款方式对外销售，合同约定不含税销售36 万元.6月28日收取货款的70%,7 月28 日收取货款的30%，当月货款尚未收到，另剩余的20%赠送给客户(鞭炮消费税税率为 15%)。根据上述资料，计算: 业务(1)中甲厂代收代缴的消费税。业务(2

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