您好老师，请问小规模公司季度报增值税的，如果第一季度的第一个月开超了45万，后又发生销货退回，在次月红冲了，这样第一个月是否要全额缴纳增值税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好老师，请问小规模公司季度报增值税的，如果第一季度的第一个月开超了45万，后又发生销货退回，在次月红冲了，这样第一个月是否要全额缴纳增值税

84784949 | 提问时间：2022 01/27 08:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，第一季度第一个意外超过了45万，第二个月也就是二月份红冲了，你在申报的时候是三个月合计的，不需要交税。

2022 01/27 08:28

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