老师小规模纳税人，季度不超过45万，10－12月共开发票300000，增值税为3000元（按1个点）计算，会计分录:借:应收 303000 贷:主营业务收入300000 应交税金-销项税3000 季度结转时:借:应交税金-增值税3000 贷:营业外收入 3000 请问是按3000结转还是按9000结转_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师小规模纳税人，季度不超过45万，10－12月共开发票300000，增值税为3000元（按1个点）计算，会计分录:借:应收 303000 贷:主营业务收入300000 应交税金-销项税3000 季度结转时:借:应交税金-增值税3000 贷:营业外收入 3000 请问是按3000结转还是按9000结转

84784996 | 提问时间：2022 01/17 20:58

紫藤老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，对的，季度结转时:借:应交税金-增值税3000 贷:营业外收入 3000

2022 01/17 20:59

2条追问解答查看全部

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