老师您好:
公司是小规模纳税人,按季度申报,
第一、二、三季度的利润总额都为负数,所以第一、二、三季度的企业所得税都是零申报。
第四季利润总额为20万(正数),但是全年累计利润总额为10万(正数)。
请问这种情况第四季度该如何申报企业所得税。
是按照第四季的利润总额20万申报缴纳企业所得税,还是按照全年累计利润总额10万元来申报缴纳企业所得税呢?第四季度计提企业所得税应该计提20万的还是10万的呢?
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84785027 | 提问时间:2022 01/10 14:47
你好,按照累计数19万做申报
2022 01/10 14:48
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