某居民企业2019年实际发放的工资薪金总额为150万元，福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据。实际发生职工教育经费4.5万元，该企业在计算2019年应让所得税时应调增的应纳税所得额为多少万元？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某居民企业2019年实际发放的工资薪金总额为150万元，福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据。实际发生职工教育经费4.5万元，该企业在计算2019年应让所得税时应调增的应纳税所得额为多少万元？

84785034 | 提问时间：2022 01/05 22:42

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好福利费应扣除金额150*0.14=21 福利费本期发生30万元应该调整30-21=9 工行经费150*0.02=3 拨缴的工会经费3万元不需要调整职工教育经费150*0.08=12 实际发生职工教育经费4.5万元不需要纳税调整应调增的应纳税所得额为9万元

2022 01/05 22:44

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