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#实务#
某货商场为増值税一般纳税人,2020月发生增值税相关业务如下:(1)购进货物取得増值税专用发票注明増值税额6.4万元 (2)向一般纳税人销售货物,开具増值税专用发票注明价款130万元。(3)向小规模纳税人销售货物,开具普通发票注明价款23200元。(4)柜台零售货物金额243600元。(零售金额为价税合计) (5)“三八”节,以库存商品不含税价值30000元为女职工发福利。 (6)月末盘亏存货账面成本15000元。经查是因为管理不 被盗。 要求:计算该百货商场3月份应纳増值税税额。
84784966 | 提问时间:2022 01/05 14:14
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 销项税额=1300000*13%加23200/(1加13%)*13%加243600/(1加13%)*13%加30000*13% 进项税额=64000减15000*13% 应纳税额=销项税额减进项税额;
2022 01/05 14:18
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