某货商场为増值税一般纳税人,2020月发生增值税相关业务如下:(1)购进货物取得増值税专用发票注明増值税额6.4万元
(2)向一般纳税人销售货物,开具増值税专用发票注明价款130万元。(3)向小规模纳税人销售货物,开具普通发票注明价款23200元。(4)柜台零售货物金额243600元。(零售金额为价税合计)
(5)“三八”节,以库存商品不含税价值30000元为女职工发福利。
(6)月末盘亏存货账面成本15000元。经查是因为管理不 被盗。
要求:计算该百货商场3月份应纳増值税税额。
问题已解决
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#实务#
84784966 | 提问时间:2022 01/05 14:14
同学你好
销项税额=1300000*13%加23200/(1加13%)*13%加243600/(1加13%)*13%加30000*13%
进项税额=64000减15000*13%
应纳税额=销项税额减进项税额;
2022 01/05 14:18
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