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#实务#
老师好，金税盘续费，680元，会计分录，280开的普票，480开的专票 借：管理费用680元 贷：库存现金680元 抵扣时： 借：应交税费应交增值税进项税额22.64元 应交税费应交增值税减免税280元 贷：管理费用-302.64元 老师这样做对吗？400元专票抵扣了22.64元，还是680元全部低减税?
84785011 | 提问时间：2021 12/26 15:04
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，抵扣的分录应该这么做 借应交税费，应交增值税，减免税款，680 借管理费用-680
2021 12/26 15:09
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老师你好，我司是一般纳税人，我5月份航天信息金税盘续费680，有一张电子发票280，一张专用发票400，但是专票400我是6月份收到的。5月份时我记账，借管理费用680贷银行存款680。借应交税费_应交增值税减免税280贷营业外收入280，6月份我把400的专票认证后，怎么记账 1771
请问税控盘服务费要做结转吗？我做的借，应交税费-应交增值税（减免税额）贷，银行存款，这个需要结转吗？不接转帐上显示应交税费680，但是实际只交了680-280=400元 695
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老师，金税盘年费280元，抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税费，贷：管理费用。然后，应交增值税-减免税费，还需要结转吗？ 1598
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