甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年12月发生如下相关交易或事项:
(1)3日,甲公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价200万元,增值税税额26万元,该批商品成本为120万元,双方签订合同时,甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难,但为了减少库存商品积压,仍将商品发出并办妥托收手续,同时纳税义务已发生。
(2)5日,甲公司向丙公司销售商品一批,该批商品的标价为200万元(不含增值税),实际成本为160万元,由于成批销售,甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中规定现金折扣条件为:2/10、1/20、N/30,
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84784960 | 提问时间:2021 12/25 15:27
同学你好,1;
借,发出商品120
贷,库存商品120
借,应收账款26、
贷,应交税费一应增一销项26
2;
借,应收账款180加180*13%
贷,主营业务收入180
贷,应交税费一应增一销项180*13%
借,主营业务成本160
贷,库存商品160
2021 12/25 15:30
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