老师好，我司被税局查出19年有份普票异常，现在要我们更正当年的企业所得税申报表，补税款，请问如何处理，谢谢
问题已解决
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#税务#
84784996 | 提问时间：2021 12/23 17:02
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 12/23 17:02
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