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#中级职称#
3、华泰房地产开发公司为一般纳税人,2020年6月在公司所在地销售写字一幢,取得含税收入共计39240万元,增值税税率为9%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加率为3%。该写字开发成本总共12000万元,为取得土地使用权支付金额800万元,准予抵扣的进项税额1224万元,支付银行借款利息1000万元。公司能按该写字计算分摊银行贷款利息支出并取得金融机构贷款证明,当地政府确定的房地产开发费用扣除比率为5%。计算该公司应纳土地增值税。
84785034 | 提问时间:2021 12/23 14:03
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
39240/1.09=36000不含税收入 (3240-1224)*0.1=201.6附加税 加计扣除=(800+12000)*0.2=2560 36000-201.6-12000-800-2560-1000-(800+12000)*0.05=18798.4增值额 然后计算增值率找税率计算即可
2021 12/23 14:17
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