现在的工资一般都是次月发放当月的工资，那我月底做账时，是不是只需要做一笔计提的，就是—借：管理费用/工资贷：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税。到次月发放工资时，再做一笔缴纳的—借：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税贷：银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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现在的工资一般都是次月发放当月的工资，那我月底做账时，是不是只需要做一笔计提的，就是—借：管理费用/工资贷：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税。到次月发放工资时，再做一笔缴纳的—借：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税贷：银行存款

84785027 | 提问时间：2017 02/22 15:20

84785027

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

我当月可以这样做分录吗？计提—借：管理费用/工资贷：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税发放—借：应付职工薪酬/职工工资应付职工薪酬/社保应交税费/应交个人所得税贷：其他应付款——XX个人

2017 02/22 15:27

4条追问解答查看全部

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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——个税扣社保：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？

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你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税：借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？

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请问老师，职工社保自己承担计提工资借管理费用应付工资贷应付职工薪酬实付工资其他应收款个人社保应交税费应交个人所得税缴纳时借应付职工薪酬实付工资其他应收款个人社保应付职工薪酬企业社保应交税费应交个人所得税贷银行存款对吗？

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？

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