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#税务#
2.我国居民个人李某本年1月转让给甲公司一项专利使用权,未扣除个人所得税的转让收入为30000元。假设不考虑增值税等因素 (1)计算甲公司应为李某预扣预缴的个人所得税 (2)对甲公司与李某个人所得税相关业务进行账务处理
84784961 | 提问时间：2021 12/19 17:45
朱立老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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甲公司应为李某预扣预缴的个人所得税=30000*0.8*0.2=4800 借无形资产30000 贷银行存款30000-4800=25200 应交税费-代扣代缴个人所得税4800 实际支付时 借应交税费-代扣代缴个人所得税4800 贷银行存款4800
2021 12/19 18:00

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我国居民个人小李，本年一月份转让甲公司一项专利使用权，未扣除个人所得税的转让收入为30000元。假设不考虑增值税等因素。要求： （1）计算小李本年一月份应有甲公司预扣预交的个人所得税 （2）对甲公司上述业务进行账务处理 1645
中国居民个人张某本年1月在我国境内甲公司做兼职培训，未扣除个人所得税的劳务报酬为10,000元.假设不考虑增值税等因素。 要求：（1）计算张某本年1月应由甲公司预扣预缴的个人所得税。 （2）对甲公司上述业务进行账务处理。 215
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我国居民个人张某就职于我国的甲公司。本年每月税前工资、薪金收入为20000元，每月减除费用5000元。张某个人每月负担的基本养老保险2000元、基本医疗保险550元、失业保险150元、住房公积金2000元，三险一金合计4700元。张某没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。甲公司为张某预扣预缴了个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表所示。 要求：（1）计算甲公司本年1月应为张某预扣预缴的个人所得税。（2）对甲公司与张某个人所得税相关业务进行账务处理。 620
中国居民李某为境内A公司的职员，2019年取得收入情况如下： （1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元。A公司全年已为李某预扣预缴个人所得税8280元。 （2）2月。独立完成B公司一项业务，取得收入30000元。 已知：李某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；李某2019年发生与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后自行负担35000元（医保目录范围内）；以上支出李某选择在汇算清缴时扣除。 计算：（1）B公司为李某预扣预缴的个人所得税。 （2）李某年终汇算清缴应补缴或退回的个税。 3990
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