小规模纳税人确认收入时(开普票)要确认销项税额吗?还是按含税确认收入?如确认销项税额月末或季末是不是转到 营业外收入?没有超过45万还拆分吗?
问题已解决
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#税务师#
84785035 | 提问时间:2021 12/17 16:51
你好。小规模纳税人确认收入时
借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
如果免征了增值税,账务处理是
借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
2021 12/17 16:52
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