生产企业出口退税，上月没有留底，期末留低税额小于当期免抵退税额，免抵税额5330元，做分录借：应交税金—应交增值税（出口抵减内销税额）5330，贷：应交税金—应交增值税（出口退税）5330。除了这个分录，还要做其他的吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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生产企业出口退税，上月没有留底，期末留低税额小于当期免抵退税额，免抵税额5330元，做分录借：应交税金—应交增值税（出口抵减内销税额）5330，贷：应交税金—应交增值税（出口退税）5330。除了这个分录，还要做其他的吗

84784975 | 提问时间：2021 12/17 10:58

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，免抵税额是交附加税，不是做抵减。按5330*附加税对应的税率计得附加税

2021 12/17 11:10

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