1、请教老师，昨天后来忙了，问你的这个问题，免抵税额分录贷方是应交税费—应交增值税（出口退税）还有借：其他应收款—出口退税贷：应交税费—应交增值税（出口退税），这两个分录里面的平掉应交税费—应交增值税（出口退税）借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）吗？ 2、借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目最终要转到借方未交增值税吗？ 3、转到借方未交增值税可以抵掉一部分应交的增值税了吗？ 4、为什么比如免抵退税额小于期末留抵，退的税额是免抵退税额，那这样是不是就没有免抵税额了？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1、请教老师，昨天后来忙了，问你的这个问题，免抵税额分录贷方是应交税费—应交增值税（出口退税）还有借：其他应收款—出口退税贷：应交税费—应交增值税（出口退税），这两个分录里面的平掉应交税费—应交增值税（出口退税）借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）吗？ 2、借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目最终要转到借方未交增值税吗？ 3、转到借方未交增值税可以抵掉一部分应交的增值税了吗？ 4、为什么比如免抵退税额小于期末留抵，退的税额是免抵退税额，那这样是不是就没有免抵税额了？

84784955 | 提问时间：06/17 08:08

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

第一个是的。第二个借方有转出未交增值税，他表示留底不用结转，如果是在贷方的话，需要结转到未交增值税，需要缴纳税款第三个回复了四两者之间较小的金额是当月应退税额，免抵退金额大的时候，期末留抵就是应退税额，免抵额是免抵退税额-应退税额。免抵退金额小的时候，免抵退金额就是应退税额，免抵额为零。

06/17 08:11

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