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A公司为增值税一般纳税人,2021年12月发生下列经济业务,请编制相应分录。 (1)销售一批产品,不含税售价为300 000元,适用的增值税税率为13%。同时,该批产品为应税消费品,适用的消费税税率为10%。该批产品的生产成本为200 000元,产品已经发出,款项尚未收到。 (2)将一批自产的应税消费品用于发放职工福利。该批产品的生产成本为60 000元,不含税售价为80 000元。该产品适用的增值税税率为13%,适用的消费税税率为5%。
84784989 | 提问时间:2021 12/15 15:46
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 1; 借,应收账款339000 贷,主营业务收入300000 贷,应交税费一应增一销项39000 借,税金及附加30000 贷,应交税费一应交消费税30000 借,主营业务成本200000 贷,库存商品200000 2 借,管理费用90400 贷,应付职工薪酬90400 借,应付职工薪酬90400 贷,主营业务收入80000 贷,应交税费 一应增一销项10400 借,税金及附加60000 贷,库存商品60000 借,税金及附加4000 贷,应交税费一应交消费税4000
2021 12/15 15:50
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