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#实务#
请问，代扣代缴的社保公积金个人部分为什么有的人做在应付职工薪酬-工资中，有的人做在应付职工薪酬-社保/公积金呢？
84785037 | 提问时间：2021 12/10 13:36
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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个人负担的社保属于工资从工资里扣除，应付职工薪酬、社保、公积金，这个是企业负担的。
2021 12/10 13:37

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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款 281
请问老师，代扣代缴的个税和社保公积金都是代员工交的，那是不是都应该通过应付职工薪酬核算，发放工资时分录是不是 借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-个税 应付职工薪酬-社保个人部分 442
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
老师：你好！我们公司的社保和公积金的个人部分都是由单位承担的，个人不需要支付。之前做账的时候我就把个人的部分也都进到管理费用里。现在我发现这么做是错的，应该怎么调账？分录怎么做？谢谢！ 之前每个月月末计提 借：管理费用-社保 管理费用-职工薪酬 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金 缴纳的时候是借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 1339
计提工资，贷方应付职工薪酬需要包含个人社保和公积金部分吗，还是把个人社保和公积金直接在计提的时候借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资（实发数） 其他应付款-社保个人部分 其他应付款-公积金个人部分 1295
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