2021年制造业延缓缴纳50%的税费 11月扣10月份本来是全额扣的，不想要享受这个延缓，后来税局退回来50%的增值税，城建税及附加之前做凭证是借应交税金-未交增值税/城建税其他应交款-附加费贷银行存款现在当月退回来50%怎么做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年制造业延缓缴纳50%的税费 11月扣10月份本来是全额扣的，不想要享受这个延缓，后来税局退回来50%的增值税，城建税及附加之前做凭证是借应交税金-未交增值税/城建税其他应交款-附加费贷银行存款现在当月退回来50%怎么做？

84784948 | 提问时间：2021 12/03 17:49

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

借银行存款贷税金及附加营业外收入

2021 12/03 17:49

5条追问解答查看全部

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请问老师，因没有享受加计抵减政策，去税务局更正申报，并退税。之前的增值税是通过:借应交税费-应交增值税销项贷应交税费-应交增值税进项贷应交税费-未交税金核算缴税时:借:应交税费-未交税金贷:银行存款现在退税到位后做的分录 : 借银行存款贷应交税费-应交增值税 - 教育费附加- 地方教育费附加- 城建税；借应交税费-应交增值税 - 教育费附加- 地方教育费附加- 城建税；贷:以前年度损益借:以前年度损益贷: 利润分配-未分配利润这样可以吗？

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六税两费减免分录借：应交税费-应交城建税。贷：税金及附加-城建税。借：银行存款贷：应交税费-应交城建税

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去年11月享受了增值税延缓3个月缴纳政策，是不是今年3月份才能扣

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请问老师，我在21年10月缴纳了第三季度的增值税40000元和附加税4800元，因为当时我未享受制造业缓交，所以全部缴纳了，但是现在税务又给我们退了50%，增值税退2万元，附加税退2400元，当初我们缴纳时做的分录：借：应交增值税-已交税金40000 营业税金及附加4800 贷：银行存款44800元那现在退回的这50%应该怎么做分录？

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这月进项是100，销项是50，那月底是不是这样做账，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

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