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#税务#
你好，合并报表中，母公司长期股权投资期末余额是2290000元，子公司实收资本期末余额是2290000元，未分配利润期末余额是-1941637.04元，所有者权益合计是348362.96元，请问各科目抵消金额为多少呢？
84784953 | 提问时间：2021 11/29 16:55
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你是全资子公司，可以直接母公司的长投和子公司的实收资本对抵就可以的
2021 11/29 17:11
12条追问解答 查看全部

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我们公司2021投资成立了一家全资子公司，以前都没有做过合并报表，长期股权投资科目就挂了一个当时的投资额100万，现在在做23年的合并报表，我想问一下，子公司的所有者权益（实收资本100万，未分配利润-278万）抵消母公司的长期股权投资，那未分配利润怎么处理啊（因为长投跟实收资本能对应上） 195
老师，我想问下子公司注销，子公司的未分配利润是母公司的投资收益，实收资本母公司的长期股权投资要冲回吗，分录怎么做呀 462
你好，请问下，如果母公司和全资子公司之间没有发生交易，全资子公司抵消分录只抵消长期股权投资和实收资本就行了吗？ 970
老师，您好！请问:我公司是台商独资企业，在外商年报中，所有者权益合计实收资本为77.199115万元，那归属外方股东的权益中实收资本也是77.199115万元？所有者权益中未分配利润＝归属外方股东的权益未分配利润？所有者权益中盈余公积＝归属外方股东的权益中盈余公积？所有者权益合计＝归属外方股东的权益？ 647
未分配利润期末余额？ 755
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