全年取得产品销售收入400万元;取得债券投资的利息收入30万元(其中国债的利息收入10万元);发生产品销售成本300万元;缴纳增值税60万元,城市维护建设税及教育费附加6万元;发生的销售费用25万元(其中广告费和业务宣传费20万元);发生的财务费用40万元,发生的管理费用20万元(其中业务招待费5万元);营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中罚款2万元,公益捐赠10万元)。
要求:计算青岛市新海小家电有限公司2019年度应纳税所得额和应纳所得税额。
活动3.1.4 申报预缴和汇算清缴企业所得税
问题已解决
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#实务#
84784961 | 提问时间：2021 11/28 22:45
同学您好，账面利润总额是400加30-300-6-25-40-20-10-25=4万，国债利息收入需要纳税调减，业务招待费可以扣除400*千分之五=2万，需要纳税调增3万，罚款2万需要纳税调增2万，公益捐赠的可以扣除4*12%=4800，需要纳税调整增加是10万减4800，应纳税所得额是4-10加3加2加加9.52=8.52,需要交企业所得税8.52*25%
2021 11/28 23:13
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