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　企业计提的资产减值准备金在企业所得税申报表中的A105000《纳税调整项目明细表》第33行“（二）资产减值准备金”进行填列“调增金额”1000万，请问我以后年度可以调回来吗？ 　　在A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中27行填写的“打包出售资产损失”是什么意思？
84784978 | 提问时间：2021 11/25 14:35
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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你好，资产减值准备金这个以后不能调回来，打包出售那个就是当公司破产债权重整，债权打包出售的时候用的，
2021 11/25 14:37

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资产减值损失计提超支，汇算清缴纳税调整 应该是在《A105000纳税调整项目明细表》中的第33行 资产减值准备金 ,还是在第34行 资产损失 体现呢； 379
请问公司每年按照账龄计提的坏账准备，在汇算清缴申报时，只需要在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行调增或者调减，只有在实际发生了应收账款收不回发生了实际的减值损失才填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢？比如18年我计提了3万的坏账准备，A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金行进行了3万的调增，19年有部分18年已经计提的坏账收回了，19年新增了5万坏账准备，我还是在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行5万的调增呢？ A105000纳税调整项目明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是这样理解吗 1290
老师，我们有因应收账款计提的资产减值损失，是否需要填A105090资产损失前扣除及纳税调整明细表？，还是直接在纳税调增表33行填写，谢谢 384
请问老师，1.公司每年按照账龄计提的坏账准备，在汇算清缴申报时，只需要在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行调增或者调减，不用填A105090表？2.只有在实际发生了应收账款收不回发生”了才填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢？ 1357
请问汇算清缴中的A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金是否是填写企业自行计提的坏账准备，而A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填写当应收账款确定收不回，产生实际坏账损失时填写的呢？ 2216
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