请问公司每年按照账龄计提的坏账准备,在汇算清缴申报时,只需要在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行调增或者调减,只有在实际发生了应收账款收不回发生了实际的减值损失才填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢?比如18年我计提了3万的坏账准备,A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金行进行了3万的调增,19年有部分18年已经计提的坏账收回了,19年新增了5万坏账准备,我还是在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行5万的调增呢?
A105000纳税调整项目明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是这样理解吗
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84785003 | 提问时间:2020 05/18 19:18
你好,同学。
是的,理解正确的。
你这里是计提不可扣除,实际发生的才可扣除的
2020 05/18 21:15
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