公司承担员工的全部社保（单位和个人部分），还需要计提：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，缴纳:应付职工薪酬，贷：银行存款？按照单位和个人部分全额计提么？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司承担员工的全部社保（单位和个人部分），还需要计提：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，缴纳:应付职工薪酬，贷：银行存款？按照单位和个人部分全额计提么？

84784980 | 提问时间：2021 11/25 11:43

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；单位部分正常计提的；个人部分做营业外支出去；借：管理费用，贷：应付职工薪酬，缴纳:应付职工薪酬-单位部分社保；营业外支出-个人社保；贷：银行存款

2021 11/25 11:44

2条追问解答查看全部

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老师，社保需要通过应付职工薪酬过度一下吗？借:管理费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保(单位部分) 借:应付职工薪酬—社保(单位部分) 其他应收款 —社保(个人部分) 贷:银行存款

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计提社保是借管理费用贷应付职工薪酬社保单位部分，缴纳社保时借应付职工薪酬单位社保部分，其他应收款个人社保部分，贷银行存款对吗

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我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借管理费用——社保（单位部分）贷：应付职工薪酬——（社保单位部分）发工资：借应付职工薪酬（应发部分）贷：其他应付款_____(社保个人部分）银行存款缴纳社保：借应付职工薪酬——（社保单位部分）其他应付款——（社保个人部分）贷：银行存款进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢

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