甲公司适用的企业所得税税率为25% 。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下：（1）应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元；坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。具体看图片_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司适用的企业所得税税率为25% 。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下：（1）应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元；坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。具体看图片

84784982 | 提问时间：2021 11/20 20:39

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，需要计算后回复你

2021 11/20 21:43

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甲公司适用的企业所得税税率为25％。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照 10 年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下（1）应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元；坏账准备年初余额为 300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。(2)库存商品年初余额为25000万元，年末余额为30000万元；存货跌价准备年初余额为2000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1700万元。

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甲公司适用的企业所得税税率为25%。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下: (1)应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元;坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。 (2)库存商品年初余额为25000万元，年末余额为30000万元;存货跌价准备年初余额为2000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1700万元。(3)商誉年初余额为8000万元，年末余额为8000万元;商誉减值准备年初余额为0，本年计提1000万元，年末余额为1000万元

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甲公司适用的企业所得税税率为25% 。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下： (1)应收账款本年年初余额为3000 万元，本年年末余额为5000 万元;坏账准备本年年初余额为 300 万元，本年计提 200 万元元，本年年末余额为 500 万元;递延所得税资产本年年初余额为75万元(300x25%)。（2）库存商品年初余额为25000万元，年末余额为30000万元；存货跌价准备年初余额为2000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1700万元。

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，无形适用的企业所得税率为 25%。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年推销，甲公司各年的税前会计利润均为10 000万元。本车有关科目的情况如下: (1)应收账款年初余额为8 00万元，年末余额为5 00万元;坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。 (2)库存商品年初余额为25 000万元，年末余额为30 000万元;存货跌价准备年初余额为2 000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1 700万元。(3)商誉年初余额为8 000万元，年末余额为8 000万元;商誉减值准备年初余额为0，本年计提1 000万元，年末余额为1 000万元(假定需要确认递延所得税)。 (4)无形资产年初账面价值为7 200 万元(其中成本为8 000万元，累计摊销800万元)，年末未计提减值准备前账面价值为6 400万元(其中成本为8 000万元，累计摊销1 600万元);无形资产减值准备年初余额为0，本年计提100万元，年末余额为100万元。要求: 对甲公司上述企业所得税相关业务进行账务处理。

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