去年的账务出错，今年才发现有误。具体是这样的：计提工资和社保时是：借：管理费用―工资管理费用―社会保险贷：应付职工薪酬―应付职工工资，发放工资时做成了借：应付职工薪酬―应付职工工资。贷：银行存款。已经跨年了，不知道怎么改_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年的账务出错，今年才发现有误。具体是这样的：计提工资和社保时是：借：管理费用―工资管理费用―社会保险贷：应付职工薪酬―应付职工工资，发放工资时做成了借：应付职工薪酬―应付职工工资。贷：银行存款。已经跨年了，不知道怎么改

84785016 | 提问时间：2017 01/18 10:02

84785016

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

具体的分录要怎么做？谢谢老师

2017 01/18 10:13

6条追问解答查看全部

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老师你好，以前我发放工资时临时工和正式工都一起计提一起发放，借:管理费用贷应付职工薪酬_职工工资借:应付职工薪酬_职工工资贷银行存款现在要求我们把临时工和正式工分开我是不是应该贷:应付职工薪酬_职工工资（负数）借应付职工薪酬_职工工资（负数）借应付职工薪酬_临时工职工工资（正数）借:应付职工薪酬_正式职工工资（正数）贷应付职工薪酬_临时工职工工资（正数）贷:应付职工薪酬_正式职工工资（正数

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预提工资时：借：管理费用——职工薪酬。贷：应付职工薪酬：职工工资。发放时：借：应付职工薪酬。贷：库存现金。对吗？

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老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：银行存款，10月调整分录借：其他应付款-其他贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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老师，这是我们之前会计做的分录分录不应该是借：管理费用—职工工资贷：应付职工薪酬—职工工资应付职工薪酬—社保—单位吗

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