某企业为居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2019年度发生经营业务如下: (1) 取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(含广告费650万元) ;管理费用480万元(含业务招待费25万元) ;财务费用60万元; (4) 发生销售税金40万元; (5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) （6）计入成本、费用中实际发工资总额为200万元拨款职工工会经费5万元发生职工福利费31万元发生职工教育经费18万元根据以下要求计算，需要写出计算过程甲企业实际应纳税所得税税额是多少?_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2019年度发生经营业务如下: (1) 取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(含广告费650万元) ;管理费用480万元(含业务招待费25万元) ;财务费用60万元; (4) 发生销售税金40万元; (5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) （6）计入成本、费用中实际发工资总额为200万元拨款职工工会经费5万元发生职工福利费31万元发生职工教育经费18万元根据以下要求计算，需要写出计算过程甲企业实际应纳税所得税税额是多少?

84785023 | 提问时间：2021 11/01 10:48

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600 调增50万元业务招待费费限额 25*60%=15 4000*0.005=20 调增10万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4 调增1万元职工福利费限额=200*14%=28 调增3万元教育经费限额=200*8%=16 调增2万元

2021 11/01 10:55

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【注会教材例4-2】某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入4000万元。（2）发生产品销售成本2600万元。（3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。这个答案是会计利润=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80万会计利润是正确的吗？

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1．某企业为居民企业，2019 年发生业务如下： (1）取得产品销售收入 4000 万元。 (2）发生产品销售成本2600 万元。 (3）发生销售费用 770万元（其中，广告费 660万元）；管理费用 480 万元（其中，业务招待费25万元）；财务费用60万元。(4）税金及附加 40 万元。 (5）营业外收入80 万元，营业外支出 50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金6万元）。(6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31 万元，发生职工教育经费 7 万元。计算该企业 2019 年度会计利润是多少？税法利润是多少？实际应缴纳的企业所得税？结合小型微利企业的创新创业计算缴纳企业所得税是多少？结合内蒙古自治区小型微利企业的优惠应缴企业所得税是多少？小型微利企业10万企业所得税是多少？101-300万的企业所得税是多少？

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15、（计算题4）某企业为居民企业，2016年发生经营业务如下：（1）、产品销售收入4000万，产品成本2600万（2）、销售费用770万（含广告费650万），管理费用480万（含业务招待费25万），财务费用60万（3）、销售税金160万（含增值税120万）（4）、营业外收入80万，营业外支出50万（含通过公益性社团向贫困山区捐赠30万，支付税收滞纳金6万）（5）、计入成本、费用中的实发工资总额200万、交工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万计算该企业2016年实际应缴纳的

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