甲企业为增值税一般纳税人，本年6月发生以下业务: (1)购进纪念品，取得的增值税专用发票上注明增值税4000元，将其全部用于集 (2) 从某增值税小规模纳税人处购进原材料100000元(含税)，取得增值税普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费16000元，取得增值税专用发票。(3) 销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元;出租汽车取得不含税租金收入6200元。 (4) 当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业为增值税一般纳税人，本年6月发生以下业务: (1)购进纪念品，取得的增值税专用发票上注明增值税4000元，将其全部用于集 (2) 从某增值税小规模纳税人处购进原材料100000元(含税)，取得增值税普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费16000元，取得增值税专用发票。(3) 销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元;出租汽车取得不含税租金收入6200元。 (4) 当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时

84784994 | 提问时间：2021 11/01 08:31

莫秀云

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学，你好，哪里不明白呢

2021 11/01 08:38

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甲企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务： 1、购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税额2600元，将其全部用于集体福利； 2、从某增值税小规模纳税人处购进原材料1800元，取得普通发票；支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费8000元，取得增值税专用发票； 3、销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元； 4、当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣，且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，甲企业未放弃减税。 5、因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料，账面成本为5000元。要求：计算该企业当月应纳增值税。

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1.甲企业为增值税一般纳税人，本年7月份发生以下业务: (1)购进纪念品，将其全部用于集体利，取得的增值税专用发票上注明的增值税为3200元。 (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料80000元(含增值税)，取得增值税普通发票，支付运输企业( 增值税一般纳税人)运输费12000元(不含增值税)，取得增值税专用发票。 (3)销售汽车装饰物品，取得不含税收入20 000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入15 000元;出租汽车取得不含税租金收入10000。 (4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20600元，甲企业未放弃减税。 (5)因管理不善丢失一批本年6月购入的原材料(取得了增值税专用发票，本年6月已抵扣进项税额)，账面成本为7000元。 (其他相关资料:.上述增值税专用发票均已通过认证) 要求: (1)计算该企业当月准予抵扣的进项税额; (2)计算该企业当月的增值税销项税额; (3)计算该企业当月应缴纳的增值税

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甲企业为增值税一般纳税人，2018年2月发生以下业务：（1）购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。（2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费10000元，取得增值税专用发票。（3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。（4）当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25750元，甲企业未放弃减税。（5）因管理不善丢失一批以前月份从一般纳税人处购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为6000元。（6）将一栋2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1020万元，该厂房购置原值为600万元，选择简易计税办法。（其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证）根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算该企业当月准予抵扣的进项税额。（2计算当月的增值税销项税额 3计算当月应缴纳的增值税

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甲企业（增值税一般纳税人）为某市一家酒厂，2020年9月，甲企业发生下列经营业务：（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23000元，增值税2990元，委托某运输企业（增值税一般纳税人）将其运回企业，支付不含税运费1300元，取得增值税专用发票。（2）销售边角废料，取得不含税收入61000元；销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入42000元（小汽车系上年2月购进，账面价值为80000元）。（3）从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款14000元。（4）销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款120000元，另外收取包装物押金28000元；销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175000元，另外收取包装物押金37440元。合同约定，丁商场于2020年2月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。

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甲企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生经济业务如下：　　（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.26万元；　　（2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税13万元；　　（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元；　　（4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元；　　（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元；　（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的不含税买价为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）。　　已知：该企业取得增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额

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