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#税务师#
请问附件题目中预计的退货率对递延所得税资产的影响为什么只考虑不含税价2000，而计算应交所得税时为收入2000减成本1500 ？？求解
84784974 | 提问时间：2021 10/22 19:44
悠然老师01
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
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学员你好，因为税法上不考虑退货预计，实际发生的时候才能减税
2021 10/22 19:48
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这个题目为什么不考虑递延所得税的影响 17
老师，这题应交税费-应交所得税210，递延所得税资产88.5，本期退税100，计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150，而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响？ 588
2022年税务师财务与会计必刷550题 第124页第五问：在计算事项三时，为什么是（2000-1500）*10%呢？事项三会计处理是：借：应收账款2000 贷：收入 1800 预计负债 200 借：成本1350 应收退货成本150 贷：库存商品1500 本身在做账的时候就没有把要退的这10%计入收入和成本中，那在计算应交所得税时又何来调整呢？ 615
必刷550，124页，第5小问，应交所得税为什么用（2000-1500）＊10% 506
1500*0.1应收退货成本应该确认的是递延所得税负债，为什么算递延所得税资产需要减去他 422
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