老师，公司收到一张汽车维修费的发票，是专票，但是公司又没有车，不能报销，因为是专票我需要认证是吧，不然会不会有滞留票？我是按正常入账的，然后再做进项税转出是吗？入账分录 借：管理费用 正数 借：应交增值税-进项税额 正数 贷：现金 正数。请问老师，我做进项税额转出和冲减费用的分录怎么做？