4,甲公司为一般纳税人,采用一般计税方法计税。本年5月,甲公司向乙公司销售一台甲公司自产的且需要由甲公司安装的机器设备,乙公司支付甲公司设备价款和安装费。甲公司的税务会计人员学习了《营改增试点实施办法》中的有关规定，认为甲公司销售货物同时提供安装服务,为混合销售行为,开具给乙公司的增值税专用发票上注明设备价款100000元,增值税税额13000元(10000013),卖装费20000元,增值税为2600元(0000413) 要求：_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

4,甲公司为一般纳税人,采用一般计税方法计税。本年5月,甲公司向乙公司销售一台甲公司自产的且需要由甲公司安装的机器设备,乙公司支付甲公司设备价款和安装费。甲公司的税务会计人员学习了《营改增试点实施办法》中的有关规定，认为甲公司销售货物同时提供安装服务,为混合销售行为,开具给乙公司的增值税专用发票上注明设备价款100000元,增值税税额13000元(10000013),卖装费20000元,增值税为2600元(0000413) 要求：

84785037 | 提问时间：2021 10/17 19:02

Helen老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

同学好一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。简易计税税率为3%，根据本题目可以建议分别核算。

2021 10/17 19:47

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税本年1月甲公司向公销售一台甲公司自产的且需要由甲公司安装的机器设备,乙公司支付给甲公司设备价和安装费。甲公司的税务会计人员学习了《营业税改征增值税试点实施办法》中的以规定一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售从事货物的生产批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，甲公司销售货物同时提供安装服,为合销售行为,应当按照销售货物缴纳增值税,即安装服务的税率不再按照建筑服务9%的税率,而是按照货物 13% 的税率,于是甲公司税务会计人员开具给乙公司的增值税专用发票上注明设备价款100000元,增值税税额13000元 1 00000*13% 安装费20000元增值税税额2600元(2 0.000*13% 1.指出甲公司税务会计人员对业务的处理存在什么问题 2.指出从案列中吸取的教训

708

甲公司为增值税一般纳税人，本年5月甲公司向乙公司提供货物运输服务，甲公司开具的增值税专用发票上注明价款20000元，增值税税额1800元。由于货物未及时送达，双方协商折让10%，甲公司按照现行税法规定开具红字增值税专用发票。款项尚未结算。要求对公司上述业务进行账务处理。

3258

2020年12月甲公司向乙公司销售一台2018年12月购进的设备，该设备原值为600万元，预计残值率为4%，甲公司预计可以使用8年。乙公司向甲公司支付不含税价款360万元，增值税款46.8万元，同时甲公司向乙公司开具了增值税专用发票。已知甲公司采用年限平均法进行折旧。要求：（1）计算甲公司2020年12月该设备的账面价值；（2）书写甲公司出售该设备的相关会计分录。

265

商店向甲公司销售机器设备，同时为其提供安装服务。属于兼营还是混合销售

123

甲公司为增值税一般纳税人,本年1月向乙公司销售一批设备1 200 000元(不含增值税),该批设备当月已经发给乙公司。本年1月甲公司又向丙公司提供餐饮服务,取得销售额30 000元(不含增值税),丙公司当月已经接受该餐饮服务。甲公司对以上两种业务分别核算,并按照各自的适用税率分别开具了增值税专用发票,款项均已结清并存入银行。该批设备在发出时,其控制权由甲公司转移给乙公司；丙公司已经取得甲公司提供餐饮服务的控制权。请对甲公司上述业务进行账务处理。(注:销售设备(货物)的增值税适用税率为13%,提供餐饮服务的增值税适用税率为6%。)

191

最新问答

廖君老师接老师还有一个问题，长期股权投资--损益调整，什么情况下要转入到留存收益呢？ 18小时前

老师还有一个问题，长期股权投资--损益调整，什么情况下要转入到留存收益呢？ 18小时前

你知道志愿服务补贴，要扣税吗？ 22小时前

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果