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#税务#
甲公司为增值税一般纳税人，本年5月甲 公司向乙公司提供货物运输服务，甲公司开具的增值税专用发票上注明价款20000元，增值税税额1800元。由于货物未及时送达，双方协商折让10%，甲公司按照现行税法规定开具红字增值税专用发票。款项尚未结算。要求对公司上述业务进行账务处理。
84784952 | 提问时间：2020 03/19 21:11
文静老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
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借应收账款21800贷主营业务收入20000应交税费1800。折让时借主营业务收入2000应交税费180贷应收账款2180
2020 03/19 21:15

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2．甲乙公司均为增值税一般纳税人，本年3月甲公司销售给乙公司的一批产品（乙公司购入该批产品作为原材料，且该原材料已验收入库），成本为8000元，不含增值税价款10000元，增值额1300元，且甲公司向乙公司开具了增值税专用发票，乙公司尚未支付该笔货款。乙公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年5月，乙公司因质量问题将该批产品全部退回甲公司，甲公司向乙公司开具了红字增值税专用发票。 要求：(1）对甲公司相关业务进行账务处理 (2）对乙公司相关业务进行账务处理 492
甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售A商品100件协议价均为每件200元（不含增值税）A商品成本每件120元增值税税率为13%甲公司按不含增值税售价的10%支付乙公司手续费(不含增值税)3月乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售向甲公司开具代销清单甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具给乙公司代销货物的增值税专用发票发票上注明价款20000元增值税税额2600元乙公司3月对取得的增值税专用发票进行了认证同时甲公司支付给乙公司手续费收到乙公司开具手续费的增值税专用发票上手续费3200元增值税税额120元甲公司3月对取得的增值税专用发票进行认证但双方尚未结算5月双方结清相关款项 469
24.甲公司为增值税一般纳税人,本年7月购入一栋办公楼,取得的增值税专用发票上注明价款 20000、增值税额180000元。当月用银行存款支付了款项,办妥相关产权转移手续。甲公司本年7 月对取得的增值税专用发票进行了认证。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。 212
甲公司为增值税一般纳税人，本年3月购入一批原材料，取得的增值税专用发票注明价款10000元、增值税额1300元，款项已通过银行转账方式支付。 甲公司取得的增值税专用发票本年6月符合抵扣规定。本年8月将该批外购原材料的10%用于职工福利。要求：对甲公司相关业务进行账务处理。 1247
8．甲乙公司均为增值税一般纳税人，本年3月甲公司接受乙公司以原材料进行的投资，取得的增值税专用发票注明价款1000000元、增值税额130000元。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。 要求：对甲公司相关业务进行账务处理。以及金额的计算过程 416
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