9月的进项发票，9月计入了待认证进项税，月末将销项税额结转到未交增值税，10月初认证了进项发票，抵扣9月的销项税，将上月待认证进项税额转到进项税，然后该如何做，是不是进项税额要转到未交增值税，最后缴交税费，借：未交增值税贷银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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9月的进项发票，9月计入了待认证进项税，月末将销项税额结转到未交增值税，10月初认证了进项发票，抵扣9月的销项税，将上月待认证进项税额转到进项税，然后该如何做，是不是进项税额要转到未交增值税，最后缴交税费，借：未交增值税贷银行存款

84784965 | 提问时间：2021 10/14 22:25

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

不是进项税额要转到未交增值税，看应交增值税贷方余额出，借：应交税金-增-转应交增值税,贷:应交税金-未交增值税

2021 10/14 22:34

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只有进项税，且认证勾选了，没有销项税，进项税可以不转到未交增值税吗

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收到专票，本月不用抵扣计入待认证进项税额，等到需要抵扣了需要从待认证转到进项税额吗（借：应交税费-进项税额，贷：应交税费-待认证进项税额），还是直接转到转出未交增值税（借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-待认证进项税额应交税费-进项税额）

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增值税进项、销项怎么结转呢？这个图片是历史遗留下来的，我看之前代账公司做的，拿到进项发票做账，就借：应交税费——待认证进项税额。月末结转就是：借：应交税费——应交增值税——进项税额；贷：应交税费——待认证进项税额。需要交增值税时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税；贷：应交税费——未交增值税。缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款。

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待认证进项税额怎么转到未交增值税，怎么走科目

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销项税和进项税到月底是不是都先转到“转出未交增值税”，然后再将余额转入“未交增值税”，销项税额和进项税额月底余额为0

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