待认证进项税额怎么转到未交增值税,怎么走科目
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84784994 | 提问时间:2023 01/10 16:36
转到未交增值税步骤如下:
1、首先,在总账模块中,新增一个个发票认证账户,这个账户将用于收取待认证进项税额,这个账户的科目号为应交税费-应交增值税-进项税额转出;
2、接下来,在凭证模块中,新增一张凭证,用于记录进项税额转出,摘要填写“进项税额转出”,借方科目选择应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷方科目选择待认证进项税额的账户,金额填写转出的金额,完成转出操作;
3、最后,在凭证模块中新增一张凭证,用于记录进项税额转入,摘要填写“进项税额转入”,借方科目选择待认证进项税额的账户,贷方科目选择应交税费-应交增值税-未交增值税,金额填写转入的金额,完成转入操作。
拓展:应交税费是指企业应当向税务部门缴纳的税款科目,是借方科目组下面最大的科目,下面还有子科目,如应交增值税、应交所得税等。每月根据税收政策,企业需要将应交税款转入相应的应交税费科目中,以便准确地计算和分析企业的税收情况。
2023 01/10 16:46
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